12月28日，中公教育發(fā)布公告對深交所關(guān)注函進(jìn)行回復(fù)。針對公司2021年三季度銷售商品提供勞務(wù)收到現(xiàn)金轉(zhuǎn)負(fù)的情況，中公教育在回復(fù)深交所關(guān)注函中解釋表示，公司2021年第三季度銷售商品提供勞務(wù)凈流出現(xiàn)金5.05億元，主要受考試周期變化影響導(dǎo)致，收款不及預(yù)期，尤其是疊加退費周期因素、當(dāng)季學(xué)員協(xié)議班退費率較高等因素影響，導(dǎo)致銷售回款首次出現(xiàn)負(fù)值。

公告顯示，中公教育在2021年第三季度銷售商品提供勞務(wù)凈流出現(xiàn)金5.05億元，主要由于該季度公司收到培訓(xùn)費52.24億元、支付協(xié)議班退費57.25億元，形成凈額負(fù)數(shù)5.01億元(其余0.04差額為其他業(yè)務(wù)影響)。而在收款不及預(yù)期方面，中公教育表示，受疫情影響，由于2021年省級公務(wù)員聯(lián)考時間提前，學(xué)員備考時間縮短，培訓(xùn)意愿降低，省考培訓(xùn)招生規(guī)模和培訓(xùn)人次出現(xiàn)下滑，導(dǎo)致公司整體收入水平被拉低。此外，三季度的教師序列招錄公告和報名人數(shù)大幅減少，同樣導(dǎo)致公司收款減少，整體收款不及預(yù)期。

在回復(fù)深交所提出的“存貸雙高”問題時，中公教育回應(yīng)稱，協(xié)議班模式下，公司需要充足的資金以應(yīng)對可能的退費。據(jù)中公教育方面披露，公司協(xié)議班收入始終維持在總收入的75%左右。同時，公司的經(jīng)營活動現(xiàn)金流具有較強(qiáng)的季節(jié)性，周期性地需要銀行借款。按一般的季度分布規(guī)律，三季度和四季度的收款較少，退費金額相對較高，導(dǎo)致當(dāng)季的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額可能為負(fù)，公司需要通過部分短期銀行借款以應(yīng)對季節(jié)性的資金需求。

此外，公司構(gòu)建長期資產(chǎn)的規(guī)模較大，需要通過短期借款補(bǔ)充運營資金。公告顯示，近年來，中公教育先后在山東、吉林、遼寧、陜西、北京等地購置建設(shè)學(xué)習(xí)及辦公場所，對資金有一定需求。(記者隋永剛趙博宇)