中國香港歷來是全球最重要的國際金融中心之一,也是通往世界最蓬勃經(jīng)濟體的機遇之門,一直以來對超高凈值人群都有著巨大的吸引力。隨著亞洲財富狀況日益成熟,超高凈值人群對家族辦公室服務(wù)的需求也越來越大。港府正籌劃利用其區(qū)位優(yōu)勢,進一步打造香港作為環(huán)球家族辦公室樞紐的地位。
北京時間3月24日,香港“裕澤香江” (Wealth for Good in Hong Kong)高峰論壇于香港故宮文化博物館開幕,來自全球各地超過100位家族決策人及其專業(yè)團隊參與。論壇上,港府發(fā)表《有關(guān)香港發(fā)展家族辦公室業(yè)務(wù)的政策宣言》(《政策宣言》),提出締造更具競爭力的環(huán)境,讓全球家族辦公室和資產(chǎn)擁有人的業(yè)務(wù)在香港蓬勃發(fā)展。
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在《政策宣言》中,港府提出將通過八項關(guān)鍵舉措,提高香港對環(huán)球家族辦公室的吸引力:
1. 新的「資本投資者入境計劃」
以原有的「資本投資者入境計劃」為基礎(chǔ),我們建議計劃的投資范疇包括在香港上市的股票;由香港上市公司、政府、或由政府全資擁有或部分擁有的實體發(fā)行或全面保證的債券;認可機構(gòu)發(fā)行的后償債券;以及合資格的集體投資計劃(包括投資相連保險計劃)。除了以港幣計價的資產(chǎn)外,我們亦會考慮以人民幣計價的資產(chǎn)。如成功申請,申請人可與其配偶及未婚受養(yǎng)子女來港居住和發(fā)展。計劃詳情會稍后公布。
2. 提供稅務(wù)寬減
如獲立法會通過,由單一家族辦公室在香港管理的家族投資控權(quán)工具(FIHVs)將獲得利得稅豁免。政府下一步將會檢視現(xiàn)時有關(guān)基金和附帶權(quán)益的優(yōu)惠稅制。
3. 提供便利市場措施
證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(證監(jiān)會)最近發(fā)表了簡易參考指南,以厘清有關(guān)發(fā)牌要求的常見問題,其中有專為家族辦公室而設(shè)的指引。證監(jiān)會發(fā)牌科亦已設(shè)立專責(zé)溝通渠道,透過電郵及電話處理有關(guān)家族辦公室的查詢。在適當(dāng)保障投資者的前提下,監(jiān)管機構(gòu)將根據(jù)風(fēng)險為本的原則簡化中介機構(gòu)對高端客戶或超高資產(chǎn)凈值個人客戶的合適性評估和披露流程。
4. 成立香港財富傳承學(xué)院
政府會資助成立全新的香港財富傳承學(xué)院,該學(xué)院將在香港金融發(fā)展局架構(gòu)下成立,并由業(yè)界組織、專業(yè)服務(wù)提供者、大學(xué)和投資推廣署的FamilyOfficeHK專責(zé)團隊等合作伙伴支持。學(xué)院會為行業(yè)從業(yè)員和財富繼承者提供人才培訓(xùn)服務(wù),為本港家族辦公室行業(yè)壯大人才庫。
5. 推廣機場的藝術(shù)品貯存設(shè)施
香港機場管理局正積極研究于「機場城市」發(fā)展項目下,在香港國際機場設(shè)立藝術(shù)與珍品的貯存、展覽和鑒賞設(shè)施,讓把資產(chǎn)投放在藝術(shù)品的全球家族辦公室在本港日益興旺的藝術(shù)生態(tài)圈中受惠。
6. 發(fā)展香港成慈善中心
我們的目標是把香港發(fā)展成為慈善中心,為全球家族辦公室和慈善家調(diào)配慈善資金,讓香港、內(nèi)地以至世界各地受惠。我們會優(yōu)化慈善團體申請獲豁免繳稅的程序。稅務(wù)局會編制標準表格,便利遞交申請及簡化處理程序,并就申請人擬訂規(guī)管文書提供進一步指引,以便他們就慈善宗旨作出明確陳述。就單一家族辦公室在香港管理的家族投資控權(quán)工具的稅務(wù)豁免而言,我們計劃優(yōu)化立法建議,以提高獲豁免慈善團體可在家族投資控權(quán)工具享有實益權(quán)益的程度。
7. 投資推廣署FamilyOfficeHK專責(zé)團隊
為方便全球家族辦公室在港設(shè)立和擴展業(yè)務(wù),F(xiàn)amilyOfficeHK專責(zé)團隊會擴大職能,提供包括協(xié)調(diào)財富擁有人推展慈善業(yè)務(wù)以及協(xié)助教育相關(guān)事宜等服務(wù)。
8. 新的家族辦公室服務(wù)提供者網(wǎng)絡(luò)
投資推廣署FamilyOfficeHK專責(zé)團隊將會召集和成立新的家族辦公室服務(wù)提供者網(wǎng)絡(luò),成員來自向家族辦公室提供全面服務(wù)的機構(gòu),包括私人銀行、會計和律師事務(wù)所、信托和其他專業(yè)服務(wù)公司。該網(wǎng)絡(luò)會提供雙向渠道,讓政府和業(yè)界就最新政策發(fā)展作溝通,亦可以此借助業(yè)界的全球網(wǎng)絡(luò),向家族辦公室宣傳和推廣香港的各種機遇。
中國香港財政司司長陳茂波表示:
“《政策宣言》展示了我們把香港發(fā)展成為全球領(lǐng)先家族辦公室樞紐的決心。家族辦公室業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展,將有利香港匯聚全球各地資金、壯大我們的金融市場以及資產(chǎn)和財富管理業(yè),并推動香港的金融和專業(yè)服務(wù)、創(chuàng)科、綠色、以及文化藝術(shù)以至慈善事業(yè)的持續(xù)發(fā)展,增強香港的發(fā)展動能?!?/p>
中國香港財經(jīng)事務(wù)及庫務(wù)局局長許正宇認為:
“《政策宣言》的措施說明了香港為全球家族辦公室和資產(chǎn)擁有人提供的全方位服務(wù)。香港的吸引力遠超我們作為投融資中心的角色,這些政策措施的制訂從多角度展示香港作為國際大都會的魅力。我們將進一步鞏固全球家族辦公室和資產(chǎn)擁有人在香港的蓬勃生態(tài)圈?!?/p>
香港正與新加坡角逐亞洲金融中心地位。為了提高香港資產(chǎn)及財富管理業(yè)的競爭力,吸引更多的家族辦公室來香港落地和經(jīng)營,港府近期加大了和新加坡“爭搶”富豪的力度。此次發(fā)展家族辦公室新政的推出,印證了港府的決心:在國際金融中心之外,港府將打造更多元、更全面的有利政策,吸引高凈值人群及其家族辦公室落戶香港。