(資料圖)
8月30日下午,為規(guī)范金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易行為,促進(jìn)金融控股公司穩(wěn)健經(jīng)營,央行起草了《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見稿)》(下稱《辦法》),向社會公開征求意見。
央行指出,規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為是完善金融控股公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)鍵,也是金融控股公司監(jiān)管的重要方式。金融控股公司作為金融控股集團(tuán)的母公司,既要開展本級關(guān)聯(lián)交易管理,指導(dǎo)和督促附屬機(jī)構(gòu)滿足相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)定,還應(yīng)從集團(tuán)整體、跨行業(yè)、跨機(jī)構(gòu)視角,對集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對外關(guān)聯(lián)交易及其風(fēng)險敞口進(jìn)行收集匯總、監(jiān)測分析和評估預(yù)警,以促進(jìn)金融控股集團(tuán)規(guī)范運作和穩(wěn)健經(jīng)營。
《辦法》共七章四十八條,包括總則、金融控股公司本級的關(guān)聯(lián)方、金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部管理、報告和披露、監(jiān)督管理和附則。
其中,《辦法》從多個維度劃分關(guān)聯(lián)交易類別。按照交易主體不同,《辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為金融控股公司本級關(guān)聯(lián)交易和附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易,前者受人民銀行監(jiān)管,后者受金融監(jiān)管部門監(jiān)管。按照管理目標(biāo)不同,集團(tuán)內(nèi)部交易重點防范虛構(gòu)交易、轉(zhuǎn)移利潤、隱藏風(fēng)險、監(jiān)管套利等問題,集團(tuán)對外關(guān)聯(lián)交易重點防范利益輸送風(fēng)險。
按照交易類型不同,《辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為投融資類、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類、提供服務(wù)類及其他,以便于開展統(tǒng)計分析和風(fēng)險管理。按照交易金額不同,《辦法》將本級關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易,適用不同的管理要求。
同時,《辦法》分類提出關(guān)聯(lián)交易管理具體要求。針對本級關(guān)聯(lián)交易管理,金融控股公司應(yīng)重點關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性和公允性,建立關(guān)聯(lián)交易協(xié)議簽訂、內(nèi)部審批等全流程管控措施。針對附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理,金融控股公司應(yīng)充分發(fā)揮指導(dǎo)督促作用,重點關(guān)注重要附屬機(jī)構(gòu)、未上市且未受監(jiān)管實體的關(guān)聯(lián)交易管理合規(guī)性。
針對集團(tuán)內(nèi)部交易管理,金融控股公司應(yīng)重點評估交易的合理性、各機(jī)構(gòu)之間的依賴關(guān)系以及風(fēng)險傳染性等。針對集團(tuán)對外關(guān)聯(lián)交易管理,金融控股公司應(yīng)重點關(guān)注金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)向控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的風(fēng)險等。
此外,《辦法》強(qiáng)化報告和披露要求。金融控股公司應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時地報告、披露金融控股公司本級關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對外關(guān)聯(lián)交易信息,向人民銀行報告本級重大關(guān)聯(lián)交易情況,并按季報送本級關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對外關(guān)聯(lián)交易的綜合分析評估報告。為強(qiáng)化市場約束作用,《辦法》要求金融控股公司披露關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)信息,提高集團(tuán)運作的透明度。
據(jù)悉,此次意見反饋截止時間為2022年9月30日。央行指出,《辦法》設(shè)置了相應(yīng)的過渡期安排,金融控股公司在該辦法施行之日起一年內(nèi)完善各項制度和治理架構(gòu),穩(wěn)妥有序落實相關(guān)要求,確保過渡期滿關(guān)聯(lián)交易管理合規(guī)。