今年以來(lái)，中小銀行不良資產(chǎn)處置穩(wěn)步推進(jìn)。截至8月16日，已有上百家非上市銀行披露今年上半年的業(yè)績(jī)情況，其中有多家銀行的不良貸款率出現(xiàn)下降，資產(chǎn)質(zhì)量向好。

隨著資產(chǎn)規(guī)?？焖贁U(kuò)張，近年來(lái)國(guó)內(nèi)中小銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況持續(xù)改善。不過(guò)，相較于大型商業(yè)銀行，眼下中小銀行的不良資產(chǎn)下遷壓力依舊突出，不良資產(chǎn)處置緊迫性也居高不下。

在此背景下，如何加快中小銀行不良資產(chǎn)處置，成為當(dāng)前監(jiān)管的關(guān)注重點(diǎn)。為進(jìn)一步提高中小銀行資本水平和質(zhì)量，銀保監(jiān)會(huì)在日前表示，初步考慮選擇6個(gè)省份開(kāi)展支持地方中小銀行加快處置不良貸款的試點(diǎn)工作。對(duì)此，一位銀行人士告訴第一財(cái)經(jīng)記者，此舉是推動(dòng)中小銀行不良資產(chǎn)處置邁出的“一大步”，中小銀行風(fēng)險(xiǎn)化解將再次迎來(lái)良好機(jī)遇。

不良貸款處置緊迫性猶存

根據(jù)企業(yè)預(yù)警通數(shù)據(jù)，目前已經(jīng)有124家非上市銀行披露了上半年業(yè)績(jī)情況，有43家銀行披露了今年上半年的不良貸款率數(shù)據(jù)，包括37家農(nóng)商行、6家城商行。

具體來(lái)看，今年多數(shù)非上市銀行的抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力有所加強(qiáng)。截至6月末，有26家非上市銀行的不良貸款率較去年年末均呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，占比超六成。其中，寧波北侖農(nóng)商行不良貸款率最低，僅為0.52%，較去年年末下降0.2個(gè)百分點(diǎn);黃石農(nóng)商行不良貸款率下降幅度最大，較去年年末下降0.44個(gè)百分點(diǎn)。

不過(guò)，仍有部分銀行的不良貸款率在不斷攀升。在目前披露不良貸款率的非上市銀行中，遼東農(nóng)商行不良貸款率高達(dá)18.51%，較去年年末增長(zhǎng)6.99個(gè)百分點(diǎn)，成為今年以來(lái)首個(gè)主體評(píng)級(jí)被下調(diào)的銀行。此外，天府銀行、大連銀行、延邊農(nóng)商行等13家銀行的不良貸款率均較去年年末出現(xiàn)小幅增長(zhǎng)。

可以看出，今年中小銀行不良貸款率已呈現(xiàn)下行態(tài)勢(shì)，但部分銀行的不良貸款率仍居高不下，且有多數(shù)機(jī)構(gòu)隱匿不良。“受經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)疲軟、疫情等多重因素影響，國(guó)內(nèi)中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)高發(fā)。在相關(guān)政策的幫助下，中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量已有所提升。但目前看來(lái)，中小銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)依舊未能充分暴露，城、農(nóng)商行的不良貸款反彈壓力仍不容忽視。”一位銀行人士對(duì)記者表示。

的確，無(wú)論上市或非上市，中小銀行整體面臨的壓力和風(fēng)險(xiǎn)并不樂(lè)觀。中國(guó)東方資產(chǎn)管理近日發(fā)布的《中國(guó)金融不良資產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告2022》(下稱(chēng)《報(bào)告》)指出，中小銀行被認(rèn)為是不良資產(chǎn)處置壓力最大的金融機(jī)構(gòu)。截至2021年三季度末，我國(guó)城市商業(yè)銀行的不良貸款率為1.82%，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率為3.59%，二者的不良貸款率均已遠(yuǎn)高于我國(guó)商業(yè)銀行1.75%的整體不良率水平。

浙江大學(xué)國(guó)際聯(lián)合商學(xué)院數(shù)字經(jīng)濟(jì)與金融創(chuàng)新研究中心聯(lián)席主任、研究員盤(pán)和林向記者分析稱(chēng)，今年以來(lái)，中小銀行面臨的主要問(wèn)題在于現(xiàn)有的信貸債券資產(chǎn)不良率較高。相比于大型商業(yè)銀行，中小銀行資本力量相對(duì)薄弱，消化不良資產(chǎn)能力較差，貸款利率也相對(duì)較高，愿意接受較高利率的貸款人，往往信用水平較低、容易違約，導(dǎo)致中小銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)攀升，處置不良貸款的緊迫性更強(qiáng)。

在此情況下，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已成為中小銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的重要環(huán)節(jié)。上述《報(bào)告》提醒，由于部分城市商業(yè)銀行已上市，市場(chǎng)、監(jiān)管對(duì)其關(guān)注度均較高，這些銀行更要穩(wěn)妥、有序地推進(jìn)不良貸款處置工作，尤其要汲取包商銀行、錦州銀行等高風(fēng)險(xiǎn)中小銀行的教訓(xùn)，注重信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。從中長(zhǎng)期來(lái)看，規(guī)范公司治理是防范、化解中小銀行風(fēng)險(xiǎn)的最有效措施。

不良資產(chǎn)處置步伐加快

實(shí)際上，關(guān)于中小銀行不良貸款的處置問(wèn)題，一直是監(jiān)管重點(diǎn)關(guān)注的方向。

近年來(lái)，在相關(guān)部門(mén)持續(xù)整治金融亂象、深入推進(jìn)改革化險(xiǎn)的舉措下，中小銀行不良貸款率已出現(xiàn)下降趨勢(shì)，資產(chǎn)質(zhì)量也保持穩(wěn)中向好態(tài)勢(shì)。數(shù)據(jù)顯示，今年上半年，全國(guó)中小銀行共處置不良資產(chǎn)6700億元，同比多處置1640億元;批準(zhǔn)34家中小銀行合并重組;經(jīng)國(guó)務(wù)院金融委批準(zhǔn)，分配了1874億元專(zhuān)項(xiàng)債額度補(bǔ)充中小銀行資本。

但值得注意的是，目前村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)質(zhì)量略好于全國(guó)中小銀行平均水平，中小銀行改革化險(xiǎn)仍需推進(jìn)。據(jù)銀保監(jiān)會(huì)披露數(shù)據(jù)，截至2022年6月末，全國(guó)共有村鎮(zhèn)銀行1648家，資產(chǎn)總額2.2萬(wàn)億元，負(fù)債總額2萬(wàn)億元，貸款余額1.4萬(wàn)億元，存款余額1.8萬(wàn)億元。目前，全國(guó)村鎮(zhèn)銀行總體運(yùn)行平穩(wěn)，資產(chǎn)質(zhì)量略好于全國(guó)中小銀行平均水平，流動(dòng)性充裕，風(fēng)險(xiǎn)完全可控。

對(duì)此，有關(guān)部門(mén)也在持續(xù)推動(dòng)不良資產(chǎn)處置模式創(chuàng)新。2022年，監(jiān)管部門(mén)繼續(xù)加大對(duì)不良資產(chǎn)處置的政策支持。3月5日，政府工作報(bào)告首次提出，要“深化中小銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理改革，加快不良資產(chǎn)處置”。 盡管此前政府工作報(bào)告曾提及要警惕不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)累積,但明確加快不良資產(chǎn)處置是近年來(lái)首次。

6月6日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于引導(dǎo)金融資產(chǎn)管理公司聚焦主業(yè)積極參與中小金融機(jī)構(gòu)改革化險(xiǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求金融資產(chǎn)管理公司加大對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)處置力度，適度放寬金融資產(chǎn)收購(gòu)范圍，提升金融風(fēng)險(xiǎn)化解效率。

8月12日，銀保監(jiān)會(huì)進(jìn)一步提出，為推動(dòng)中小銀行加快不良資產(chǎn)處置，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，銀保監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部、人民銀行認(rèn)真研究相關(guān)支持政策，初步考慮選擇在6個(gè)省份開(kāi)展支持地方中小銀行加快處置不良貸款的試點(diǎn)工作。試點(diǎn)工作將堅(jiān)持市場(chǎng)化法治化原則，積極發(fā)揮地方政府作用，壓實(shí)中小銀行主體責(zé)任，做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)，因地制宜、分類(lèi)施策，進(jìn)一步加大不良資產(chǎn)處置力度。

即使相關(guān)細(xì)則還未發(fā)布，前述銀行業(yè)人士依然認(rèn)為，此舉無(wú)疑是推動(dòng)中小銀行不良資產(chǎn)處置邁出的“一大步”。有關(guān)部門(mén)可以借此機(jī)會(huì)推動(dòng)中小銀行走上高質(zhì)量發(fā)展之路。

該人士提出，在政策、市場(chǎng)條件成熟的情況下，健全中小銀行治理體系和內(nèi)控體系至關(guān)重要。中小銀行治理和經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自銀行自身諸多處于監(jiān)管灰色地帶的行為。同時(shí)，相關(guān)部門(mén)還可以鼓勵(lì)其他市場(chǎng)主體參與不良資產(chǎn)處置，助力中小銀行提高不良資產(chǎn)處置能力和效率。

對(duì)于中小銀行而言，盤(pán)和林認(rèn)為，守住“風(fēng)險(xiǎn)底線”可以從兩個(gè)方面入手：一是不良貸款的存量。銀行應(yīng)該和違約對(duì)象做好溝通，有些不良資產(chǎn)可以認(rèn)賠出售給資產(chǎn)管理公司，有些不良資產(chǎn)可以同違約對(duì)象聯(lián)合拿出還款方案，通過(guò)重整違約企業(yè)來(lái)實(shí)現(xiàn)履約;另一方面是不良貸款的增量。中小銀行需要在風(fēng)控上花費(fèi)更多心思，推動(dòng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，做好風(fēng)控管理，尋找更多高質(zhì)量客戶。