2月18日,銀保監(jiān)會(huì)、央行就《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》(下稱《辦法》)向社會(huì)公開征求意見,這意味著備受關(guān)注的新巴塞爾協(xié)議III國(guó)際監(jiān)管改革即將在我國(guó)落地。
據(jù)了解,此次《辦法》修訂遵循三個(gè)原則:堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類比較、保持監(jiān)管資本總體穩(wěn)定。銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)人士表示,銀保監(jiān)會(huì)立足于我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際情況,結(jié)合國(guó)際監(jiān)管改革最新成果,對(duì)《辦法》進(jìn)行修訂,有利于促進(jìn)銀行持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量精細(xì)化程度,引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
(資料圖)
《辦法》顯示,為給我國(guó)商業(yè)銀行預(yù)留充足的實(shí)施準(zhǔn)備時(shí)間,并保持我國(guó)實(shí)施進(jìn)度與國(guó)際成員基本同步,《辦法》擬定于2024年1月1日起正式實(shí)施。
據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者梳理,《辦法》與新巴塞爾協(xié)議III相比較為接近,但部分地方有差異,少部分規(guī)定更嚴(yán)格。銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)人士表示,測(cè)算顯示,《辦法》實(shí)施后,銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定,未出現(xiàn)大幅波動(dòng),單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化,體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求,符合預(yù)期。
《辦法》規(guī)定,資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本(目前為2.5%)和逆周期資本要求(目前為0)、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。商業(yè)銀行各級(jí)資本充足率不得低于最低要求:核心一級(jí)資本充足率不得低于5%、一級(jí)資本充足率不得低于6%、資本充足率不得低于8%。
由于《辦法》對(duì)銀行資本計(jì)提的要求較細(xì)致,對(duì)銀行系統(tǒng)及數(shù)據(jù)要求相對(duì)較高,銀行需要時(shí)間來做好實(shí)施準(zhǔn)備。21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者采訪了解到,早在2019年銀保監(jiān)會(huì)啟動(dòng)《辦法》修訂之初,就有不少銀行積極參與其中,并開始為《辦法》做相關(guān)準(zhǔn)備工作。
銀行劃分為三個(gè)檔次
在我國(guó),銀行業(yè)機(jī)構(gòu)有4000多家,其中以中小銀行居多。銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)人士表示,《辦法》構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系,按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)差異,劃分為三個(gè)檔次銀行,匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中,規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行,劃為第一檔,對(duì)標(biāo)資本監(jiān)管國(guó)際規(guī)則;資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)較小的銀行納入第二檔,實(shí)施相對(duì)簡(jiǎn)化的監(jiān)管規(guī)則;第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行,進(jìn)一步簡(jiǎn)化資本計(jì)量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。
《辦法》具體規(guī)定,第一檔商業(yè)銀行是指符合任一條件的商業(yè)銀行,具體為:上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣(含)以上;上年末境外債權(quán)債務(wù)余額(境外債權(quán)債務(wù),指銀行境外債權(quán)和境外債務(wù)之和)300億元人民幣(含)以上且占上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%(含)以上。
第二檔商業(yè)銀行是指符合任一條件的商業(yè)銀行,具體為:上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額100億元人民幣(含)以上,且不符合第一檔商業(yè)銀行條件;上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但境外債權(quán)債務(wù)余額大于0。
“實(shí)施差異化的資本監(jiān)管,充分考慮了我國(guó)商業(yè)銀行眾多、風(fēng)險(xiǎn)管理水平不一的實(shí)際情況,一方面有利于促進(jìn)大中型銀行提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精細(xì)化水平,另一方面也在不降低資本監(jiān)管要求的前提下,適度減輕了小型銀行的資本計(jì)量負(fù)擔(dān),更加契合小型銀行的業(yè)務(wù)實(shí)際?!鞭r(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理田繼敏解讀稱。
銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示,差異化資本監(jiān)管不降低資本要求,在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下,激發(fā)中小銀行的金融活水作用,減輕銀行合規(guī)成本。
《辦法》還明確,第一檔商業(yè)銀行計(jì)量并表資本充足率,可設(shè)置過渡期,在2029年1月1日前可按照相關(guān)規(guī)則適當(dāng)簡(jiǎn)化資本并表處理方式,同時(shí)在并表資本充足率披露時(shí)簡(jiǎn)化處理,但商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)披露該事實(shí),鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行提前按照集團(tuán)統(tǒng)一的計(jì)量方法進(jìn)行資本并表。
風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重有下調(diào)有上調(diào)
21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者對(duì)比發(fā)現(xiàn),《辦法》對(duì)部分表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行了調(diào)整,如一般債券權(quán)重從20%下調(diào)至10%,對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露權(quán)重從100%下調(diào)至85%;而對(duì)我國(guó)其他金融機(jī)構(gòu)的次級(jí)債權(quán)權(quán)重從100%上調(diào)至150%,持有全球系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行的總損失吸收能力(TLAC)債務(wù)工具權(quán)重從100%上調(diào)至150%。
中國(guó)銀行研究院博士后杜陽總結(jié)稱,《辦法》靈活調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則:調(diào)低風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量比例的項(xiàng)目主要包括對(duì)地方政府一般債券的風(fēng)險(xiǎn)暴露、對(duì)投資級(jí)公司的風(fēng)險(xiǎn)暴露、對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露、對(duì)合格交易者的信用卡個(gè)人循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、對(duì)符合審慎要求的居住用房地產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)暴露(貸款價(jià)值比低于80%)等;提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量比例的項(xiàng)目主要包括對(duì)境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)暴露和對(duì)次級(jí)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)暴露。
“商業(yè)銀行支持中小微企業(yè)是穩(wěn)就業(yè)、保民生的重點(diǎn),《辦法》對(duì)原有一般公司類風(fēng)險(xiǎn)暴露下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重做出細(xì)化,進(jìn)一步降低中小微企業(yè)的融資成本,鼓勵(lì)商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)中小微企業(yè)的信貸支持?!逼职l(fā)銀行相關(guān)人士表示,同時(shí)商業(yè)銀行投資地方債是支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要方式,《辦法》對(duì)商業(yè)銀行投資地方政府一般債券給予較低的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相應(yīng)的資本占用也較低。
“監(jiān)管新規(guī)上調(diào)銀行同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,增加同業(yè)內(nèi)資金流轉(zhuǎn)成本,減少資金在銀行體系內(nèi)空轉(zhuǎn),引導(dǎo)資金轉(zhuǎn)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)?!逼职l(fā)銀行相關(guān)人士認(rèn)為。
光大證券金融業(yè)首席分析師王一峰表示,銀行表內(nèi)自營(yíng)資金配置二級(jí)資本債的規(guī)模較小,即便風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)上調(diào)至150%,對(duì)已配置次級(jí)債的銀行核心一級(jí)資本充足率的擾動(dòng)不足0.1個(gè)百分點(diǎn),不會(huì)造成銀行大規(guī)模集中拋售。“目前,市場(chǎng)已充分消化二級(jí)資本債權(quán)重上調(diào)預(yù)期,資本新規(guī)影響不會(huì)太大,利率補(bǔ)償將明顯低于理論資本占用成本?!?/p>
銀行準(zhǔn)備如何?
21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者了解到,早在2019年4月,銀保監(jiān)會(huì)就啟動(dòng)了《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》修訂工作,同時(shí)多家商業(yè)銀行參與,并展開《辦法》落地后的準(zhǔn)備工作。
田繼敏介紹稱,前期農(nóng)業(yè)銀行密切跟蹤國(guó)際國(guó)內(nèi)監(jiān)管規(guī)則改革動(dòng)向,積極配合監(jiān)管部門開展新規(guī)實(shí)施測(cè)算和分析,在數(shù)據(jù)、模型和信息系統(tǒng)建設(shè)等方面做了充分準(zhǔn)備,為實(shí)施新規(guī)打下了扎實(shí)基礎(chǔ)。“農(nóng)業(yè)銀行將按照監(jiān)管要求,有計(jì)劃、有步驟、高質(zhì)量推進(jìn)新規(guī)實(shí)施,進(jìn)一步優(yōu)化政策流程,校準(zhǔn)模型參數(shù),完善信息系統(tǒng)、強(qiáng)化數(shù)據(jù)治理,加強(qiáng)新規(guī)落地和應(yīng)用,有效傳導(dǎo)資本約束經(jīng)營(yíng)的管理理念,切實(shí)提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理能力?!?/p>
中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理史煒表示,過去幾年,中國(guó)銀行一直跟進(jìn)并深入?yún)⑴c新規(guī)的修訂工作。與此同時(shí),該行提早謀劃,開展新規(guī)落地的實(shí)施準(zhǔn)備工作,目前信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法系統(tǒng)主體功能改造、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)FRTB 管理信息平臺(tái)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)損失數(shù)據(jù)及資本計(jì)量模塊順利投產(chǎn)。
“浦發(fā)銀行積極關(guān)注我國(guó)監(jiān)管規(guī)制修訂的進(jìn)程,于2019年啟動(dòng)巴III信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)量咨詢項(xiàng)目,2021年啟動(dòng)巴III信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量系統(tǒng)實(shí)施項(xiàng)目,目前相關(guān)工作均已收尾?!逼职l(fā)銀行相關(guān)人士表示,在過去四年中,浦發(fā)銀行圍繞監(jiān)管新規(guī)修訂要點(diǎn),未雨綢繆:一是,“梳理數(shù)據(jù)、夯實(shí)基礎(chǔ)”對(duì)銀行前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整,提高數(shù)據(jù)來源的穩(wěn)定性和準(zhǔn)確性,為新規(guī)實(shí)施做好數(shù)據(jù)準(zhǔn)備;二是,“評(píng)估影響,把握先機(jī)”,通過手工及系統(tǒng)的定量測(cè)算,評(píng)估新規(guī)實(shí)施對(duì)該行的潛在影響,提前規(guī)劃,為新規(guī)實(shí)施做好戰(zhàn)略準(zhǔn)備;三是“提升管理,加快轉(zhuǎn)型”,監(jiān)管規(guī)制修訂從客戶管理、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、定價(jià)策略、貸后管理諸多方面對(duì)銀行的管理水平提出了拷問,該行將充分做好業(yè)務(wù)引導(dǎo),為新規(guī)實(shí)施做好管理準(zhǔn)備。