2月7日晚間，針對深交所《關注函》中要求說明的相關問題，金科股份發(fā)布回復函，一一作出答復。

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此前，1月31日，金科股份在業(yè)績預告中稱，由于公司結轉收入規(guī)模和毛利潤同比出現(xiàn)大幅下降、采取降價促銷及專項去庫存等措施促銷售回款、融資受阻及計提資產減值準備等因素，公司2022年度同比由盈轉虧，歸屬于上市公司股東的凈虧損為95億—190億元，扣除非經常性損益后的凈虧損為92億—187億元。

業(yè)績預告發(fā)布次日，金科股份收到深交所《關注函》，要求其說明各項資產減值準備計提的具體情況及主要測算過程、是否存在報告期內集中大額計提資產減值準備的情形、年度非經常性損益相關項目的預計金額及具體情況、公司有息負債情況及防范應對措施等問題。

“資產減值準備計提符合相關規(guī)定”

金科在業(yè)績預告中表示，受多地新冠疫情頻發(fā)、行業(yè)政策持續(xù)調控等因素影響，公司報告期整體結轉收入規(guī)模和毛利潤同比出現(xiàn)大幅下降；同時，公司基于謹慎性原則對存在減值跡象的資產計提減值準備。

深交所在《關注函》中要求金科說明各項資產減值準備計提的具體情況及主要測算過程，并分析前期資產減值準備計提的充分性、報告期資產減值準備計提的合理性，是否存在報告期內集中大額計提資產減值準備的情形。

對此，金科回應稱，對存在減值跡象的各項資產計提減值準備主要為“存貨跌價準備”。

2021年年末，金科計提的存貨跌價準備的余額為31億元。該公司表示，此結果嚴格按照《企業(yè)會計準則第1號—存貨》的相關規(guī)定執(zhí)行，且該結果經年審會計師事務所審計確認。

“2022年年末，公司存貨主要集中在重慶、濟南、貴陽、鄭州、成都、長沙、廣州、武漢、天津、紹興等城市，絕大部分城市2022年公司項目銷售額出現(xiàn)不同程度的大幅下滑，部分城市出現(xiàn)量價齊跌的情形?！苯鹂评m(xù)稱。

金科項目所在主要城市2021—2022年度的房地產市場情況統(tǒng)計表

根據(jù)上述情況，金科2022年度計提的存貨跌價準備金額約-100億至-150億之間。

金科稱，報告期內的資產減值準備計提合理，符合《企業(yè)會計準則第1號—存貨》的相關規(guī)定，不存在報告期內集中大額計提資產減值準備的情形。

金科還對2022年度非經常性損益相關項目的預計金額及具體情況作出回復。

具體而言，預計投資性房地產公允價值變動損益金額在-5到-15億元范圍內；非流動性資產處置損益主要指處置各類長期股權投資產生的投資損益，除一至三季度已披露的各項目股權處置收益外，四季度影響較大的為處置子公司金科服務22%股權的影響；未將向聯(lián)營合營企業(yè)、控股公司外部股東方收取的資金利息收入列為非經常性損益。

有息負債規(guī)模壓降近122億

金科在公告中披露了截至2023年1月末的有息負債情況。截至1月末，金科合并報表范圍內總有息負債規(guī)模為684.15億元，較2021年末減少121.95億元；一年內(2023年2月1日至2024年1月31日)到期的有息負債余額為375.51億元。

具體來看，一年內到期余額中銀行貸款137.12億元，非銀行金融機構貸176.92億元。針對這部分債務，金科正與各合作金融機構一方面積極爭取新增融資投放置換部分存量融資，另一方面協(xié)商調整存量融資還款節(jié)奏和期限，盡可能減少凈償還額度，保留現(xiàn)金流支持項目良性循環(huán)。

一年內到期有息負債余額中債券類融資61.47億元。

針對近期到期的公開債券類融資，金科先后多批次累計完成公開債務展期金額122.46億元，目前正推進存量公開市場債務的整體展期工作，其中公司債“21金科01”、“21金科03”、“21金科04”、“22金科01”，尾款ABS“金科優(yōu)01”已獲展期通過。

針對后續(xù)即將到期或具有回售選擇權的債券類融資，金科表示，將壓實償債主體責任，積極與持有人進行溝通，妥善協(xié)商回售方案及還款安排。

由于現(xiàn)金流階段性緊張，金科部分債務未能如期償還。受歸還到期有息負債金額增加、新增融資上賬金額減少等因素影響，截至2022年三季度末，金科貨幣資金余額較當年初減少約123.01億元至166.07億元；同時受預售監(jiān)管資金使用受限及融資受限因素影響，金融機構及項目合作方股東對項目公司資金調用較為謹慎，對項目資金監(jiān)管加強，公司可自由動用貨幣資金減少。

截至1月末，金科已到期未支付的債務本金合計119.10億元(包含銀行貸款、信托貸款等金融類貸款及其他非金融機構借款)，占其最近一期經審計凈資產的30.6%。

針對債務償付的應對措施，金科表示，目前正積極協(xié)商調整包括公開市場融資、銀行、信托等金融機構存量融資還款節(jié)奏和期限，盡可能減少凈償還額度，保留現(xiàn)金流支持項目良性循環(huán)。截至1月末，累計完成285.77億元有息負債的展期工作(含已達成期限調整意向的有息負債)，包括前述122.46億元公開債務。

同時，金科已成立專項工作小組，正積極溝通、協(xié)調和爭取政府紓困政策支持。截至1月末，金科各區(qū)域公司已累計獲批國家及地方政府專項借款資金、金融機構配套資金額度超20億元，其中超12億元可用資金已撥付至項目公司，一定程度上緩解了項目層面的短期資金流動性壓力。