人力資源社會保障部25日宣布，個人養(yǎng)老金制度啟動實施。

在北京、上海、廣州、西安、成都等36個先行城市或地區(qū)，可通過國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社?？?、“掌上12333APP”等全國統(tǒng)一線上服務入口或商業(yè)銀行等渠道建立個人養(yǎng)老金賬戶，通過商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。

兩個賬戶開立后就可向資金賬戶繳費（年繳納上限12000元，繳費即可享受稅費優(yōu)惠）、購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品（包括儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等，具體金融產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定），并將公布產(chǎn)品名單。

(資料圖片)

來源：人社部官網(wǎng)

個人養(yǎng)老金不同于基本養(yǎng)老保險，是政府支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。首批開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務的金融機構包括6家國有大型商業(yè)銀行、12家股份制銀行、5家城市商業(yè)銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構和6家保險公司等。

參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡、或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及符合國家規(guī)定的其他情形，才能領取個人養(yǎng)老金。參加人死亡后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

多家銀行個人養(yǎng)老金業(yè)務上線

同日，工商銀行宣布作為首批銀行在全國36個個人養(yǎng)老金制度試行地區(qū)正式上線個人養(yǎng)老金業(yè)務。在辦理渠道上，客戶可在線上通過工行手機銀行、“工行服務”微信小程序開立賬戶，也可線下通過工行網(wǎng)點智能柜員機、企業(yè)批量等渠道辦理；產(chǎn)品選擇方面，目前工商銀行已在業(yè)內(nèi)首發(fā)了特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品，并發(fā)行了符合養(yǎng)老儲蓄要求的多種期限儲蓄產(chǎn)品；同時參與了多只養(yǎng)老基金上線和發(fā)行，發(fā)揮集團優(yōu)勢推出工銀瑞信定制養(yǎng)老FOF基金等。

據(jù)中國人壽官微，11月25日，中國人壽集團成員單位廣發(fā)銀行首筆個人養(yǎng)老金業(yè)務在北京開展。在辦理渠道上，試點地區(qū)符合個人養(yǎng)老金辦理條件的客戶，可通過廣發(fā)銀行APP、微信小程序、營業(yè)網(wǎng)點等多種渠道，辦理賬戶開立、資金繳納、養(yǎng)老金產(chǎn)品購買等業(yè)務。

11月25日，寧波銀行個人養(yǎng)老金業(yè)務也正式對客上線。寧波銀行北京、上海、深圳、杭州、蘇州、寧波的客戶可通過該行營業(yè)網(wǎng)點、95574客服電話等官方渠道咨詢個人養(yǎng)老金業(yè)務，并通過寧波銀行APP開立養(yǎng)老金賬戶、購買養(yǎng)老基金。寧波銀行相關負責人告訴記者，將提供三方面的個人養(yǎng)老金業(yè)務金融服務：一是開立養(yǎng)老金賬戶并提供養(yǎng)老產(chǎn)品；二是養(yǎng)老規(guī)劃服務；三是為企業(yè)單位規(guī)劃渠道專案。

此外，交通銀行個人養(yǎng)老金業(yè)務也于25日正式上線?？蛻艨赏ㄟ^交行個人手機銀行APP、營業(yè)網(wǎng)點等各類官方渠道開立個人養(yǎng)老金資金賬戶，并通過該賬戶購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。首批面客的產(chǎn)品包括多只養(yǎng)老目標基金，其中包括市場上唯一一只管理規(guī)模超過百億的明星基金——交銀安享穩(wěn)健養(yǎng)老一年。據(jù)了解，2022年11月25日-2023年3月31日，個人養(yǎng)老金先行試點地區(qū)基本養(yǎng)老保險參保人在交行首次開立個人養(yǎng)老金資金賬戶，可獲得“開戶有禮”支付貼金券禮包58元。同時，聯(lián)動辦理社?？I(yè)務、推薦好友辦理開戶的客戶還能獲得更多禮包獎勵。

個人所得稅APP增加了個人養(yǎng)老金相關功能。記者注意到，辦稅頻道增加了“個人養(yǎng)老金扣除信息管理”功能，支持掃描個人養(yǎng)老金繳費憑證二維碼以錄入相關扣除信息。

個人所得稅APP截圖

六問六答 看懂個人養(yǎng)老金

一、誰能開？

個人養(yǎng)老金屬于我國養(yǎng)老保險體系的第三支柱，是基本養(yǎng)老保險、企業(yè)及職業(yè)年金的補充。

在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，都可以參加。

二、怎么開？

個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，包括兩個賬戶，一個是個人養(yǎng)老金賬戶，另一個是個人養(yǎng)老金資金賬戶。

人力資源社會保障部養(yǎng)老保險司副司長賈江說介紹，這兩個賬戶都是唯一的，且互相對應。通過商業(yè)銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。賬戶里的資金可購買符合規(guī)定的理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等。

三、如何繳費？

參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。人力資源社會保障部、財政部根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調(diào)整繳費額度上限。

參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

四、個稅可以少繳多少？

為了鼓勵民眾參加個人養(yǎng)老金制度，相關部門明確，自今年1月起，對個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。購買個人養(yǎng)老金后，大家在繳納個稅時可以按每年1.2萬元的限額予以稅前扣除。

個人養(yǎng)老金可以購買儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金，若產(chǎn)生了收益，也會涉及個稅繳納。不過政策也明確了：在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。

領取個人養(yǎng)老金時，個人養(yǎng)老金不并入綜合所得，只需單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。這對于原本收入較高、繳納個稅時適用高于3%稅率的人群而言，是較為優(yōu)惠的一項政策。

五、如何領??？

個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金。

（一）達到領取基本養(yǎng)老金年齡；

（二）完全喪失勞動能力；

（三）出國（境）定居；

（四）國家規(guī)定的其他情形。

參加人領取個人養(yǎng)老金時，商業(yè)銀行應通過信息平臺檢驗參加人的領取資格，并將資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

六、是否可繼承？

參加人身故的，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。

參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。