經(jīng)過(guò)為期8個(gè)多月的立案調(diào)查、審理，近日，廣東證監(jiān)局正式公布了對(duì)于*ST藍(lán)盾(300297.SZ)的行政處罰決定書(shū)。

行政處罰決定書(shū)顯示：*ST藍(lán)盾子公司中經(jīng)電商于2017年~2019年之間合計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入3.82億元、虛增利潤(rùn)總額3.82億元，根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)*ST藍(lán)盾責(zé)令改正，給予警告，并處以罰款350萬(wàn)元。

同時(shí)，時(shí)任中經(jīng)電商董事長(zhǎng)柯某耀、時(shí)任藍(lán)盾股份董事長(zhǎng)柯某慶等15名董監(jiān)高一并被給予警告，合計(jì)罰款1170萬(wàn)元，其中包括2名董事以及3名監(jiān)事。

虛增營(yíng)收和利潤(rùn)

去年底，*ST藍(lán)盾公告稱，于2021年12月29日收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書(shū)》(編號(hào)：證監(jiān)立案字0062021051號(hào))，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其立案。

近日，廣東證監(jiān)局公布了調(diào)查結(jié)果。行政處罰決定書(shū)顯示：中經(jīng)電商于2017年至2019年期間，通過(guò)偽造大量客戶和商戶的業(yè)務(wù)合同、業(yè)務(wù)對(duì)賬單、詢證函回函等，在自主開(kāi)發(fā)的匯生活系統(tǒng)、EPAY系統(tǒng)上虛構(gòu)發(fā)碼數(shù)據(jù)和消費(fèi)數(shù)據(jù)等方式，虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)。

其中，2018年至2019年期間，中經(jīng)電商通過(guò)偽造業(yè)務(wù)合同、電子券碼業(yè)務(wù)采購(gòu)訂單、業(yè)務(wù)審批表等方式，虛構(gòu)與6家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的電子券碼業(yè)務(wù)及相關(guān)的發(fā)碼數(shù)據(jù)、消費(fèi)數(shù)據(jù)和已過(guò)期未消費(fèi)數(shù)據(jù)。

2017年至2019年期間，中經(jīng)電商通過(guò)偽造與中油碧辟石油有限公司《優(yōu)惠價(jià)格確認(rèn)書(shū)》、業(yè)務(wù)對(duì)賬單等協(xié)議文件，虛增傭金收入、利潤(rùn);虛構(gòu)廣州白云航空服務(wù)有限公司、中海油銷售汕頭有限公司、中國(guó)石化銷售股份有限公司廣東廣州石油分公司、中國(guó)石化銷售股份有限公司廣東汕尾石油分公司為其合作商戶，通過(guò)偽造業(yè)務(wù)合同、業(yè)務(wù)對(duì)賬單等文件，虛構(gòu)返利傭金數(shù)據(jù)和油品消費(fèi)數(shù)據(jù)。

綜上，中經(jīng)電商2017年、2018年、2019年分別虛增營(yíng)業(yè)收入1.38億元、1.65億元、7911.56萬(wàn)元，占藍(lán)盾股份當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的6.22%、7.22%、4.12%;分別虛增利潤(rùn)總額1.38億元、1.65億元、7911.56萬(wàn)元，占藍(lán)盾股份當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的26.79%、33.74%、8.33%。

上述情況導(dǎo)致藍(lán)盾股份披露的2017年、2018年和2019年年度報(bào)告存在虛假記載。

為此，廣東證監(jiān)局決定對(duì)*ST藍(lán)盾責(zé)令改正，給予警告，并處以罰款350萬(wàn)元。

董監(jiān)高簽字需謹(jǐn)慎

據(jù)調(diào)查，柯某耀作為中經(jīng)電商時(shí)任董事長(zhǎng)，組織安排相關(guān)人員通過(guò)虛構(gòu)電子券碼業(yè)務(wù)、加油站合作業(yè)務(wù)等方式實(shí)施財(cái)務(wù)造假，是*ST藍(lán)盾財(cái)務(wù)造假的直接責(zé)任人，其被給予警告，并處以罰款200萬(wàn)元。

柯某慶作為藍(lán)盾股份時(shí)任董事長(zhǎng)，柯某貴作為藍(lán)盾股份時(shí)任副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，兼任中經(jīng)電商董事，未勤勉盡責(zé)，是藍(lán)盾股份2017年、2018年和2019年年度報(bào)告存在虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員。兩人被給予警告，并分別處以罰款150萬(wàn)元。

另外，鄭某作為中經(jīng)電商時(shí)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)中心總監(jiān)，知悉并直接參與中經(jīng)電商財(cái)務(wù)造假，廣東證監(jiān)局對(duì)鄭某給予警告，并處以罰款100萬(wàn)元。

除了直接責(zé)任人外，其他在年報(bào)上“盲目”簽字的董監(jiān)高們也被予以處罰。

包括趙某倫作為藍(lán)盾股份和中經(jīng)電商時(shí)任董事，在未審閱藍(lán)盾股份2017年、2018年和2019年年度報(bào)告的情況下，簽字保證相關(guān)報(bào)告中所披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;景某作為藍(lán)盾股份時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，未針對(duì)藍(lán)盾股份對(duì)中經(jīng)電商的監(jiān)督管理不到位采取有效應(yīng)對(duì)措施，未對(duì)相關(guān)輿情和交易所關(guān)注函特別關(guān)注，簽字保證藍(lán)盾股份年度報(bào)告中所披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。兩人均被給予警告，并分別處以罰款60萬(wàn)元。

另外，黃某華、余某青、張某、周某、蔡某順、李某森、陳某浩、馮某強(qiáng)、詹某彬，作為藍(lán)盾股份時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，未對(duì)相關(guān)輿情和交易所關(guān)注函特別關(guān)注，或關(guān)注后沒(méi)有采取進(jìn)一步核查措施，簽字保證履職期間內(nèi)定期報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未勤勉盡責(zé)，系藍(lán)盾股份相應(yīng)年度報(bào)告存在虛假記載的其他直接責(zé)任人員，均被給予警告，分別處以罰款50萬(wàn)元。