如今，在大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行不良率整體下降的情況下，城市商業(yè)銀行尤其是農(nóng)村商業(yè)銀行整體的不良率卻仍在上升。煙臺農(nóng)村商業(yè)銀行(以下簡稱煙臺農(nóng)商行)就是其中一個典型案例。

近日，煙臺農(nóng)商行公布的2017年年報數(shù)據(jù)顯示，截至2017年末，該行的不良貸款持續(xù)“雙升”，其中不良貸款余額8.87億元，同比增加了2.01億元，增幅高達(dá)29.3%;不良貸款率為3.61%(高出全國農(nóng)商行平均水平0.45個百分點)，同比上升0.62個百分點。實際上，這已是該行不良貸款至少連續(xù)第3年呈現(xiàn)出“雙升”態(tài)勢。此外，煙臺農(nóng)商行2017年凈利潤為1.71億元，同比降幅達(dá)26.61%，而且最近幾年來，呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢。

對于不良貸款持續(xù)“雙升”、盈利水平連續(xù)下降的具體原因和應(yīng)對措施，《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪了煙臺農(nóng)商行辦公室，但截至發(fā)稿時，該行也未給出相關(guān)回復(fù)。

逾期貸款增逾七成

2017年年報數(shù)據(jù)顯示，截至2017年末，煙臺農(nóng)商行的不良貸款余額為8.87億元，比2016年末增加了2.01億元，增幅達(dá)29.3%。其中，次級類貸款為2.07億元，較2016年末同比增加0.82億元;占比0.84%，較2016年末同比提高了0.34個百分點。與此同時，可疑類貸款從2016年末的5.72億元增加了1.08億元，至6.80億元;占比則從2.49%提高了0.28個百分點，至2.77%。

此外，盡管截至2017年末，煙臺農(nóng)商行關(guān)注類貸款的占比較2016年末小幅下降了0.52個百分點，但仍然高達(dá)18.65%。關(guān)注類貸款余額則從44.03億元進一步增至45.75億元。

2017年末，煙臺農(nóng)商行的不良貸款率則較2016年末上升0.62個百分點，至3.61%，不僅較同期全國農(nóng)商行平均不良貸款率高出0.45個百分點，同時也高于山東銀行業(yè)金融機構(gòu)1.05個百分點，甚至在山東中小法人金融機構(gòu)中也處于偏高水平。

山東銀監(jiān)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2017年12月末，全省銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款余額1813.2億元，比年初增加416.2億元;不良貸款率2.56%，比年初上升0.42個百分點;其中，轄區(qū)中小法人金融機構(gòu)不良貸款率為3.54%，比年初上升1.16個百分點。

《每日經(jīng)濟新聞》記者梳理近4年年報發(fā)現(xiàn)，截至2017年末，煙臺農(nóng)商行的不良貸款已經(jīng)連續(xù)3年錄得“雙升”。2014年末，煙臺農(nóng)商行的不良貸款余額為4.6億元，不良貸款率僅為2.17%;而2015年，不良貸款余額和不良貸款率分別上升0.99億元和0.41個百分點，至5.59億元和2.58%;到2016年末，該行的不良貸款余額進一步上升1.27億元至6.86億元，不良貸款率則上升0.41個百分點至2.99%。

截至2017年末，煙臺農(nóng)商行的逾期貸款為1.22億元，較2016年末的0.69億元增加了0.53億元，增幅達(dá)76.81%。

另一方面，煙臺農(nóng)商行的撥備覆蓋率則長期低于全國農(nóng)商行的平均水平，并自2015年以來，連續(xù)3年在150%上方徘徊。年報數(shù)據(jù)顯示，2014年、2015年、2016年和2017年末，煙臺農(nóng)商行的撥備覆蓋率分別為171.11%、152.18%、150.85%和152.08%，分別較全國農(nóng)商行對應(yīng)時點平均水平低了65.41、37.45、48.25和12.23個百分點。

連續(xù)多年盈利下滑

公開資料顯示，煙臺農(nóng)商行于2012年6月15日獲批籌建，在原煙臺市芝罘區(qū)、萊山區(qū)、福山區(qū)、牟平區(qū)、經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社的基礎(chǔ)上，以新設(shè)合并方式由三千多名自然人股東和企業(yè)法人股東共同發(fā)起設(shè)立的股份制商業(yè)銀行，注冊資本25億元。

煙臺農(nóng)商行股權(quán)較為分散，無控股股東。截至2017年末，持股比例超過5%的僅有三個，分別是青島巴龍房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，持股1.5億股，占比6%;叢林集團有限公司和煙臺偉成食品有限公司均持股1.3億股，各占比5.2%。整體而言，煙臺農(nóng)商行的公司法人股東129戶，占實收資本的62.08%;職工自然人股東1022戶，占實收資本的8.88%;非職工自然人股東2387戶，占實收資本的29.04%。

年報數(shù)據(jù)顯示，截至2017年末，煙臺農(nóng)商行的資產(chǎn)總額為411.77億元，繼續(xù)穩(wěn)步增長;營業(yè)收入為14.26億元，至少是連續(xù)第4年增長。

然而，近些年，在資產(chǎn)總額和營業(yè)收入持續(xù)增長的情況下，煙臺農(nóng)商行的凈利潤則是增少減多?！睹咳战?jīng)濟新聞》記者梳理2014年以來年報發(fā)現(xiàn)，除了2015年(3.18億元)較2014年(3.09億元)小幅增加以外，煙臺農(nóng)商行2014年(3.09億元)、2016年(2.33億元)和2017年(1.71億元)的凈利潤較上一年均為下降，降幅分別為25.81%、26.73%和26.61%。

僅從2017年來看，煙臺農(nóng)商行在利潤總額與2016年基本持平的情況下，所得稅費用卻從1.38億元增加至2億元，多消耗了約0.62億元的凈利潤。與此同時，資產(chǎn)減值損失從2016年的4.21億元，增加至4.31億元，對利潤的蠶食增加了約0.1億元。

而2014年和2016年的情況，則更加體現(xiàn)了資產(chǎn)減值對利潤總額以及凈利潤的直接影響。2014年，煙臺農(nóng)商行的資產(chǎn)減值損失為2.33億元，較2013年增加了1.84億元;2016年，資產(chǎn)減值損失較2015年增加2.11億元。由于減值損失逐漸蠶食利潤，煙臺農(nóng)商行的資本利潤率在2016年、2017年連續(xù)兩年下降。