消息 又有一家城商行要沖擊IPO了，日前，蘭州銀行股份有限公司(以下簡稱“蘭州銀行”)在證監(jiān)會官網(wǎng)更新了招股說明書，距其2016年6月23日首次報送申報稿過去近2年。雖然凈利表現(xiàn)良好，但仍存在不少問題，去年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額赤字近百億，不良貸款率遠(yuǎn)超行業(yè)平均，屢被查出業(yè)務(wù)不規(guī)范，并于今年1月被罰沒逾70萬元。

據(jù)悉，蘭州銀行此次IPO擬在深交所公開發(fā)行不超過12.9億股，保薦機構(gòu)為剛剛過會的中信建投證券。據(jù)介紹，此次募集資金扣除發(fā)行費用后，將全部用于充實資本金。

2017年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為-98億元

2015-2017年，蘭州銀行的營業(yè)收入為54.17億元、60.81億元及65.77億元，同期凈利潤分別為17.49億元、21.26億元及23.78億元。但在現(xiàn)金流量方面，公司2017年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額卻出現(xiàn)負(fù)值，達(dá)-97.95億元。

新浪財經(jīng)通過梳理發(fā)現(xiàn)，2017年，蘭州銀行經(jīng)營活動現(xiàn)金流入下滑明顯，其中，客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額同比下降近7成。

據(jù)招股書披露，各報告期末，該行客戶存款余額分別為1763.99 億元、2110.93 億元和2251.74 億元，相較2016年19.67%的增幅，2017年增速明顯放緩，僅為6.67%，但仍呈增長趨勢。由此可見，2017年蘭州銀行的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量出現(xiàn)虧損，或主要受同業(yè)存放款項大幅下降所影響。

值得一提的是，銀行負(fù)債同業(yè)依賴癥一直備受詬病，自2016年底金融降杠桿以來，同業(yè)監(jiān)管逐漸收緊。有業(yè)內(nèi)人士指出，貨幣與監(jiān)管“雙緊”，在存款增速明顯放緩的形勢下，同業(yè)負(fù)債受監(jiān)管影響增速也放緩，商業(yè)銀行負(fù)債端壓力明顯加大。

不良貸款率連續(xù)三年遠(yuǎn)超行業(yè)平均

在資產(chǎn)質(zhì)量方面，蘭州銀行2017年的逾期貸款激增73.78%，達(dá)63.57億元;2017年，不良貸款率超2%，并且連續(xù)三年遠(yuǎn)超同行業(yè)上市銀行的平均水平。

來源：蘭州銀行招股書

對此，蘭州銀行表示，2017 年不良貸款率上升主要系甘肅地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展增速有所放緩，部分企業(yè)經(jīng)營承壓，還款能力下降，以及個別單筆金額較大的貸款形成不良貸款影響。

公開資料顯示，蘭州銀行大部分業(yè)務(wù)集中在蘭州地區(qū)，截至 2017 年底，該行超62 %的貸款來源于蘭州地區(qū)的客戶。

此外，據(jù)悉，截至2017年末，我國商業(yè)銀行撥備覆蓋率為181.42%，而蘭州銀行去年的撥備覆蓋率為176.10%，要低于這一水平。并且，在近三年都遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于上市商業(yè)銀行的平均水平。

曾有銀行業(yè)分析師表示，撥備覆蓋率在一定程度上可能成為銀行調(diào)節(jié)利潤的重要工具。銀行根據(jù)年初目標(biāo)確定凈利潤，再據(jù)凈利等倒推稅前利潤，根據(jù)稅前利潤，再進一步結(jié)合資產(chǎn)質(zhì)量調(diào)節(jié)撥備覆蓋率目標(biāo)。銀行的審慎性也主要表現(xiàn)在撥備上。

報告期內(nèi)被查出業(yè)務(wù)不規(guī)范10余次今年被罰沒超70萬元

公開資料顯示，蘭州銀行在報告期內(nèi)多次被查出業(yè)務(wù)不規(guī)范，并要求進行相關(guān)整改，涉及信貸業(yè)務(wù)不規(guī)范、風(fēng)險防控不到位問題。

此外，中國人民銀行蘭州中心支行于2017年9月19日至10月20 日對發(fā)行人開展了支付結(jié)算業(yè)務(wù)專項執(zhí)法檢查。蘭州銀行被查出違規(guī)辦理掃碼支付等支付業(yè)務(wù)，違反了有關(guān)清算管理規(guī)定，被沒收全部違法所得22.12萬元，并處以50萬元罰款。