財(cái)報(bào)深耕

本報(bào)記者 呂 東

隨著近期萬(wàn)科兩位獨(dú)董接連發(fā)文，獨(dú)立董事在上市公司中該如何履職再次成為焦點(diǎn)。獨(dú)立董事在維護(hù)公司整體利益以及中小股東合法權(quán)益方面上具有重要作用，這也是包括上市銀行在內(nèi)的所有上市公司董事會(huì)配置中的最要一環(huán)。隨著上市公司年報(bào)披露，其獨(dú)董述職報(bào)告也同步出爐。目前26家A股上市銀行中，共有15家銀行披露了年報(bào)及獨(dú)立董事述職報(bào)告，2017年上市銀行獨(dú)董履職情況也呈現(xiàn)在公眾視野中。

《證券日?qǐng)?bào)》記者梳理這15家銀行獨(dú)董述職報(bào)告發(fā)現(xiàn)，2017年大部分獨(dú)董均能通過(guò)參與親自參加董事會(huì)會(huì)議，參加培訓(xùn)、調(diào)研及座談等方式積極履行獨(dú)董職能。其中民生銀行(600016,股吧)獨(dú)董參與審議議案數(shù)量204項(xiàng)，在15家上市銀行中最多，而該行高達(dá)99萬(wàn)元(稅前，下同)的獨(dú)董報(bào)酬，同樣在15家銀行中排在首位。此外，常熟銀行部分獨(dú)董在去年該行召開(kāi)的兩次董事會(huì)會(huì)議上，均對(duì)選舉副行長(zhǎng)議案投出了反對(duì)票。

獨(dú)董群體人才濟(jì)濟(jì)

工作獲銀行董事會(huì)認(rèn)可

目前在26家A股上市銀行中，共有15家已披露2017年年報(bào)。根據(jù)《上市公司獨(dú)立董事履職指引》相關(guān)規(guī)定，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向上市公司年度股東大會(huì)提交述職報(bào)告并披露，因此，隨年報(bào)同一時(shí)間發(fā)布的還有這15家銀行的獨(dú)立董事述職報(bào)告。

除了獨(dú)立性外，專業(yè)性也是對(duì)獨(dú)立董事的一項(xiàng)重要要求，要求他們能夠憑自己的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)對(duì)上市公司的相關(guān)問(wèn)題獨(dú)立地做出判斷和發(fā)表有價(jià)值的意見(jiàn)。《證券日?qǐng)?bào)》記者梳理這15家上市銀行獨(dú)董述職報(bào)告發(fā)現(xiàn)，這些銀行的獨(dú)董可謂人才濟(jì)濟(jì)，具有很高的專業(yè)水平和能力。這些獨(dú)董的身份包括退休官員，專業(yè)監(jiān)管人士，商業(yè)銀行、投資銀行高級(jí)管理人員和職業(yè)會(huì)計(jì)師等，均為經(jīng)濟(jì)、法律、金融以及財(cái)會(huì)領(lǐng)域的專家。

各家上市銀行董事會(huì)均下設(shè)了包括審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、提名及薪酬委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)等諸多專門(mén)委員會(huì)，負(fù)責(zé)從不同方面協(xié)助董事會(huì)履行職責(zé)，而這些專門(mén)委員會(huì)的主任委員一職多由獨(dú)立董事提任。

這15家上市銀行刊登的該類(lèi)報(bào)告采取了兩種表述方式，分別為每位獨(dú)董的單獨(dú)述職和數(shù)位獨(dú)董的集體述職。而根據(jù)自身工作特長(zhǎng)及在董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)的不同任職情況，各位獨(dú)董的關(guān)注角度也有所不同，其中關(guān)聯(lián)交易情況、對(duì)外擔(dān)保及資金占用情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況，高級(jí)管理人員提名及薪酬情況、聘任或者更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況等均為這些上市銀行獨(dú)董所關(guān)注的幾大重點(diǎn)。

而所有銀行董事會(huì)也均對(duì)該行獨(dú)立董事一年來(lái)的工作給予了較高的評(píng)價(jià)，指出這些獨(dú)董能忠實(shí)勤勉、恪盡職守，積極履行職責(zé)，有效提升了董事會(huì)和董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)科學(xué)決策水平，切實(shí)維護(hù)了銀行和全體股東的利益。

獨(dú)董人數(shù)均符合規(guī)定

馮侖實(shí)際出席次數(shù)少

如果說(shuō)年報(bào)中披露的盈利情況、資產(chǎn)質(zhì)量是上市銀行經(jīng)營(yíng)中的具體考核指標(biāo)的話，那么獨(dú)董數(shù)量是否符合要求、出席董事會(huì)次數(shù)、以及獨(dú)董的薪酬情況，則是在過(guò)去的一年中獨(dú)立董事履職情況的具體量化指標(biāo)。

根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一的獨(dú)立董事?！蹲C券日?qǐng)?bào)》梳理15家上市銀行年報(bào)和獨(dú)董述職報(bào)告發(fā)現(xiàn)，這些上市銀行獨(dú)董人數(shù)在董事會(huì)成員占比全部符合相關(guān)規(guī)定，均在5位-6位之間。

認(rèn)真出席董事會(huì)及董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)會(huì)議，并切實(shí)維護(hù)本行和全體股東的利益，是獨(dú)立董事能夠認(rèn)真履行職責(zé)的一個(gè)重要要求?！豆煞葜粕虡I(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引》規(guī)定：獨(dú)立董事可以委托其他獨(dú)立董事出席董事會(huì)會(huì)議，但每年至少應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議總數(shù)的三分之二?！蹲C券日?qǐng)?bào)》記者發(fā)現(xiàn)，上述銀行獨(dú)董在任職期間，均積極出席董事會(huì)及董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)會(huì)議，聽(tīng)取經(jīng)營(yíng)管理情況報(bào)告。除有些獨(dú)董在部分會(huì)議上委托他人參加外，大部分獨(dú)董均能親自參加各自銀行的董事會(huì)及專門(mén)委員會(huì)會(huì)議。

而光大銀行(601818,股吧)獨(dú)董馮侖在其他公務(wù)上則稍顯“繁忙”，其本人實(shí)際出席該行相關(guān)會(huì)議的次數(shù)相對(duì)較少。光大銀行獨(dú)董述職報(bào)告顯示，2017年，該行共召開(kāi)股東大會(huì)1次、臨時(shí)股東大會(huì)2次，董事會(huì)召開(kāi)會(huì)議11次，董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)召開(kāi)的且其應(yīng)出席會(huì)議15次。而在這些會(huì)議中，馮侖僅實(shí)際出席了13次。其中在該行召開(kāi)的11次董事會(huì)會(huì)議中，馮侖實(shí)際出席了6次。

四家銀行議案數(shù)量過(guò)百

民生銀行以204項(xiàng)居首

在15家上市銀行中，各家銀行所召開(kāi)的股東大會(huì)及董事會(huì)審議議案數(shù)量各不相同(不包括下屬專門(mén)委員會(huì)的議案)，除個(gè)別銀行未披露去年具體議案數(shù)量外，大多數(shù)銀行均在年報(bào)或獨(dú)董述職報(bào)告中對(duì)過(guò)去一年議案數(shù)量進(jìn)行了說(shuō)明。據(jù)《證券日?qǐng)?bào)》記者統(tǒng)計(jì)，所有銀行獨(dú)董去年參與審議的議案數(shù)量均在50項(xiàng)以上，其中民生銀行審議議案數(shù)量最多，股東大會(huì)及董事會(huì)合計(jì)審議議案數(shù)量達(dá)204項(xiàng)，而最少的一家銀行需要參與審議的議案數(shù)量為57項(xiàng)。除民生銀行外，2017年全年獨(dú)董參與審議議案數(shù)量超過(guò)100項(xiàng)的還有寧波銀行(002142,股吧)、張家港行和招商銀行(600036,股吧)，分別為134項(xiàng)、128項(xiàng)和104項(xiàng)。

獨(dú)立董事按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，也應(yīng)得到相應(yīng)的報(bào)酬。在報(bào)酬方面，各家銀行所付報(bào)酬多少不一，受董事會(huì)換屆的影響，即使在同一家銀行，由于各獨(dú)董的任職時(shí)間不同，每位獨(dú)董所獲報(bào)酬也不盡相同。

工農(nóng)中建交這國(guó)有五大行，工行為獨(dú)董所付報(bào)酬為30萬(wàn)元-47萬(wàn)元;建行所付報(bào)酬為17.08萬(wàn)元-47萬(wàn)元;農(nóng)行為9.67萬(wàn)-41萬(wàn)元;中行為39.74萬(wàn)元-60萬(wàn)元;交行為獨(dú)董所付報(bào)酬在國(guó)有大行中相對(duì)較低，為2.39萬(wàn)元-25萬(wàn)元，但需要注意的是，所獲報(bào)酬最低的一位獨(dú)董，是在去年11月份剛剛?cè)温殹?/p>

已披露年報(bào)的幾家股份制銀行獨(dú)董所獲報(bào)酬均在30萬(wàn)元以上。其中民生銀行獨(dú)董報(bào)酬為68萬(wàn)元-99萬(wàn)元，為目前所有上市銀行中最高的，除一位去年新任職的獨(dú)董外，其余獨(dú)董所獲報(bào)酬均在80萬(wàn)元以上。而相較于國(guó)有大行及股份制銀行，幾家新上市的農(nóng)商行獨(dú)董的報(bào)酬相對(duì)較少，如張家港行為獨(dú)董所付報(bào)酬僅為4.67萬(wàn)元-8萬(wàn)元，江陰銀行為獨(dú)董所付報(bào)酬7.5萬(wàn)元-15萬(wàn)元，無(wú)錫銀行為獨(dú)董所付報(bào)酬10萬(wàn)元。與此同時(shí)，包括寧波銀行、光大銀行等銀行均有部分獨(dú)董未從銀行領(lǐng)取報(bào)酬。

個(gè)別銀行獨(dú)董

多次投出反對(duì)票

在上市公司之中，獨(dú)董對(duì)議案大多是贊成的態(tài)度?！蹲C券日?qǐng)?bào)》記者發(fā)現(xiàn)，一家農(nóng)商行的獨(dú)董已連續(xù)兩次在董事會(huì)會(huì)議上就該行提名新任副行長(zhǎng)的議案投出了反對(duì)票。

早在去年4月26日，在該行召開(kāi)的第六屆董事會(huì)第一次會(huì)議上，一項(xiàng)關(guān)于聘任兩位副行長(zhǎng)的議案就因遭到9位董事反對(duì)而未獲通過(guò)。其中該行獨(dú)立董事對(duì)此議案投反對(duì)票，該獨(dú)董給出的理由為“一次性交流進(jìn)多名外部人員擔(dān)任副行長(zhǎng)，不利于該行經(jīng)營(yíng)管理的穩(wěn)定;新增副行長(zhǎng)來(lái)源于域外，對(duì)銀行的戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)模式等不熟悉，不利于保證銀行原有經(jīng)營(yíng)模式的延續(xù)”。而該行在去年10月份召開(kāi)的第六屆董事會(huì)第四次會(huì)議上，2位獨(dú)立董事再次對(duì)相同議案投了反對(duì)票。反對(duì)理由為“對(duì)候選人情況還不夠了解，仍需工作考察”。不過(guò)，該議案最終以13票同意，2票反對(duì)獲得董事會(huì)通過(guò)。